Bmc Dgi Impositivo

Si el cambio afecta a otros (ej. datos de facturación, planillas, auditoría): actualizar docs/team/PROJECT-STATE.md y consultar tabla de propagación en docs/team/PROJECT-TEAM-FULL-COVERAGE.md §4.

Mandatory Execution Rules

1. No inventar normativa, montos ni estados del expediente.
2. Diferenciar claramente hechos verificados vs hipotesis.
3. Mantener un unico paso en estado in_progress durante la ejecucion.
4. Enfocar primero en el periodo notificado y luego expandir a otros periodos.
5. No dar asesoramiento legal definitivo; incluir disclaimer profesional.
6. Citar fuentes documentales usadas (archivo, periodo, portal).

Workflow

Copiar esta lista y mantenerla actualizada durante el trabajo:

BMC Impositivo Progress:
- [ ] 1. Recolectar y validar inputs del periodo
- [ ] 2. Normalizar estructura de datos DGI/facturacion/banco
- [ ] 3. Conciliar IVA debito, credito y anticipos
- [ ] 4. Detectar inconsistencias y clasificar causas
- [ ] 5. Emitir reporte ejecutivo + detalle tecnico
- [ ] 6. Preparar borrador de defensa (opcional)

1) Recolectar y validar inputs

• Confirmar periodo y objetivo (diagnostico, defensa, prevencion).
• Verificar que cada archivo tenga fecha, RUT y columnas minimas legibles.
• Registrar faltantes y continuar con lo disponible.

2) Normalizar y cruzar fuentes

Usar el modelo de tres columnas:

• Columna A: DGI (CFE emitidos/recibidos)
• Columna B: Registros internos (facturacion/contabilidad)
• Columna C: Banco/caja (si disponible)

Normalizar: tipo de comprobante, serie, numero, fecha, RUT emisor/receptor, monto neto, IVA, total.

3) Reglas de conciliacion (core)

• Formula base DGI: IVA ventas (CFE emitidos) - IVA compras (CFE recibidos) = saldo.
• Validar consistencia de notas de credito vinculadas a la factura origen.
• Detectar compras con credito fiscal no reconocido por DGI.
• Detectar diferencias por anticipos o desfasajes de periodo.

4) Clasificacion de inconsistencias

Etiquetar cada diferencia con causa probable:

• venta_sin_respaldo
• nc_faltante_o_mal_vinculada
• credito_fiscal_observado
• desfase_periodo
• anticipo_no_imputado
• dato_incompleto

5) Salidas obligatorias

• Resumen ejecutivo (1 pagina): monto en riesgo, causa principal, prioridad de accion.
• Reporte tecnico:
  • Totales por periodo (debito, credito, saldo, diferencia)
  • Listado de comprobantes observados
  • Evidencia por cada hallazgo (archivo fuente)
• Plan de accion 48h / 15 dias habiles.

6) Borrador de defensa (opcional)

Si hay Vista Art. 46, preparar un borrador con:

• Descripcion de diferencias detectadas
• Evidencia adjunta por lote
• Correcciones propuestas (rectificativa/pago/descargo)
• Pendientes para validacion del contador/abogado

Strategy Layer (SAS Uruguay)

Cuando el usuario pida mitigacion o plan fiscal, complementar con revision de:

• IRAE ficto (umbral 4.000.000 UI)
• COMAP (Decreto 329/025)
• Exoneracion por actividad software
• Impacto en IP e IVA de inversiones elegibles
• Alternativas de financiamiento (BROU, ANDE, ANII, INEFOP)

Usar reference.md como base y marcar todo supuesto no confirmado.

Output Contract

Responder en este formato:

1. Hallazgos criticos (priorizados)
2. Evidencia y trazabilidad (archivos/periodos)
3. Escenarios de accion (con riesgos)
4. Proximo paso operativo (quien, que, cuando)
5. Disclaimer profesional

Disclaimer obligatorio

Este skill entrega soporte tecnico de analisis y conciliacion documental. No sustituye asesoramiento contable o legal profesional. Toda presentacion formal ante DGI debe ser validada por contador y, cuando corresponda, por asesor legal.

Team Oversight (rol Fiscal en Equipo Completo)

Cuando actúa como Fiscal del equipo BMC (full team run, sync):

• Supervisar el cumplimiento del protocolo "Cómo usar este archivo" en docs/team/PROJECT-STATE.md. Usar el ranking de criticidad en docs/team/fiscal/FISCAL-PROTOCOL-STATE-RANKING.md: Crítico → Alto → Medio → Bajo.
• Controlar que no sucedan los incumplimientos; priorizar los de nivel Crítico y Alto.
• Si ocurre incumplimiento: comunicar a los miembros involucrados (quién incumplió, quiénes afectados) con Log for [Agent]: incumplimiento, nivel, acción para que no pase de nuevo.
• Reportar al Orquestador si es Crítico/Alto o si se repite.
• Consultar tabla de propagación en PROJECT-TEAM-FULL-COVERAGE §4 cuando hallazgos afectan a otros.

Additional Resources

• Normativa resumida, guia de extraccion y beneficios: reference.md
• Script de apoyo para conciliacion: scripts/conciliar_cfe.py
• Casos de uso y formato de entrega: examples.md
• Ranking de criticidad y protocolo de comunicación: docs/team/fiscal/FISCAL-PROTOCOL-STATE-RANKING.md