Spanish Tax Obligations

Workflow

Para preparar un modelo trimestral (303, 111):

1. Preguntar por el trimestre y año
2. Solicitar datos de ventas/gastos del período (o pedir export de Holded)
3. Calcular paso a paso con desglose de casillas
4. Generar borrador con todas las casillas rellenadas
5. Indicar plazo de presentación y método (Sede Electrónica + certificado digital)

Para preparar el IS anual (200):

1. Solicitar balance y PyG del ejercicio (de Holded)
2. Identificar ajustes extracontables
3. Aplicar incentivos: ERD, Ley Startups, I+D+i, reserva nivelación
4. Calcular liquidación completa
5. RECOMENDAR revisión humana antes de presentar

Para consultas sobre deducibilidad:

1. Identificar el gasto concreto
2. Verificar contra Art. 15 LIS (gastos no deducibles)
3. Verificar condiciones específicas (vinculadas, límites, justificación)
4. Responder con artículo de ley + criterio interpretativo

Critical Rules

• SIEMPRE citar el artículo de ley aplicable
• SIEMPRE mostrar el cálculo paso a paso
• Si hay duda interpretativa, adoptar posición conservadora y advertir
• Recordar plazos de presentación y consecuencias del retraso (recargo 1-20% + intereses)
• Para el Modelo 200: SIEMPRE recomendar revisión humana