Calcul et optimisation des déductions fiscales canadiennes pour travailleurs autonomes et chauffeurs gig (Lyft, DoorDash, Uber, SkipTheDishes, taxi). Utilise ce skill dès que l'utilisateur parle de dépenses déductibles, TPS/TVQ, factures à catégoriser, revenus d'auto-emploi, crédits d'impôt, ou prépare ses impôts canadiens (fédéral + Québec). Taux et règles calibrés pour le Québec et le Canada.
Optimisation fiscale pour chauffeurs gig et travailleurs autonomes au Québec.
⚠️ Informations à titre indicatif. Consulter un comptable pour validation officielle.
| Taxe | Taux | Seuil d'inscription |
|---|---|---|
| TPS (fédérale) | 5% | > 30 000$ revenus/an |
| TVQ (provinciale) | 9.975% | > 30 000$ revenus/an |
| Total taxes de vente | ~14.975% | — |
✅ Frais de plateforme (commissions Lyft, DoorDash, Skip, Hypra)
✅ Téléphone (portion professionnelle — calculer % usage pro)
✅ Support de téléphone pour véhicule
✅ Chargeur de téléphone pour voiture
✅ Dash cam
✅ Extincteur de bord
✅ Trousse de premiers soins (véhicule)
✅ Eau/collations offertes aux passagers (reçus conservés)
✅ Application GPS professionnelle (Waze Carpool, etc.)
✅ Abonnement radio/musique (si pour passagers — partiel)
✅ Frais bancaires (compte pro séparé)
✅ Comptable / logiciel comptabilité
✅ Formation liée à l'activité
La déduction véhicule est calculée selon le ratio km professionnels / km totaux.
Ratio pro = km_pro / (km_pro + km_perso)
Dépenses véhicule déductibles au prorata :
Méthode de calcul recommandée :
km_pro = 28000 # km parcourus en service
km_perso = 5000 # km personnels
km_total = km_pro + km_perso
ratio_pro = km_pro / km_total # ex: 0.848 = 84.8%
depenses_vehicule_total = 8500 # essence + assurance + entretien...
deduction_vehicule = depenses_vehicule_total * ratio_pro
# = 8500 * 0.848 = 7208$
📋 Tenir un carnet de bord (date, destination, km, motif) — obligatoire si audit.
⚖️ Bureau à domicile (espace dédié uniquement)
⚖️ Internet à domicile
⚖️ Repas d'affaires (50% — avec client/partenaire)
⚖️ Téléphone personnel (si aussi usage pro)
❌ Amendes / contraventions
❌ Vêtements personnels (sauf uniforme obligatoire)
❌ Nourriture personnelle
❌ Dépenses sans reçu
❌ Portion personnelle du véhicule
Article acheté → Usage exclusif pro?
OUI → 100% déductible
NON → Usage mixte?
OUI (bureau/téléphone/internet) → 50%
NON → 0%
| Catégorie Amazon | Déductibilité | Exemples |
|---|---|---|
| Électronique pro | 100% | Dash cam, support téléphone, chargeur auto |
| Accessoires véhicule | 100% | Tapis, extincteur, désodorisant (pro) |
| Fournitures bureau | 50% | Imprimante, cartouches, câbles |
| Informatique | 50% | Souris, clavier, webcam |
| Personnel | 0% | Vêtements, appareils maison |
| Formulaire | Usage | Où |
|---|---|---|
| TP-80 | Revenus/dépenses travail autonome | Revenu Québec |
| T2125 | Revenus/dépenses travail autonome | CRA fédéral |
| TP-526 | Frais de véhicule | Revenu Québec |
| T777 | Frais d'emploi / véhicule | CRA fédéral |
| RC4082 | Guide TPS/TVH travailleurs autonomes | CRA |
Si inscrit aux taxes de vente, récupérer les taxes payées sur achats pro :
montant_ht = 100.00
tps_payee = 5.00 # récupérable (ITC)
tvq_payee = 9.975 # récupérable (RTI)
# Rembourser en déduisant des taxes collectées sur revenus
Colonnes suggérées :
Date | Fournisseur | Description | Montant HT | TPS | TVQ | Catégorie | Déductibilité% | Déductible$