Calcula plusvalías, minusvalías y rendimientos de capital mobiliario de la cartera para la declaración del IRPF español. Aplica reglas FIFO, conversión a EUR y compensación de pérdidas. Triggers: "IRPF", "declaración de la renta", "plusvalías", "minusvalías", "ganancias realizadas", "base del ahorro", "retenciones fiscales", "declarar inversiones".
name irpf description Calcula plusvalías, minusvalías y rendimientos de capital mobiliario de la cartera para la declaración del IRPF español. Aplica reglas FIFO, conversión a EUR y compensación de pérdidas. Triggers: "IRPF", "declaración de la renta", "plusvalías", "minusvalías", "ganancias realizadas", "base del ahorro", "retenciones fiscales", "declarar inversiones". IRPF — Declaración de la renta: inversiones Calcula la base imponible del ahorro para la Agencia Tributaria española (AEAT) a partir de los datos de la cartera y el extracto IB. Marco fiscal español (IRPF 2025/2026) Tipo de renta: Base del ahorro Tanto dividendos como plusvalías tributan en la base del ahorro (art. 46 LIRPF): Tramo base del ahorro Tipo Hasta 6.000 € 19 % 6.001 € – 50.000 € 21 % 50.001 € – 200.000 € 23 % 200.001 € – 300.000 € 27 % Más de 300.000 € 28 % Compensación de pérdidas Pérdidas por transmisión compensan ganancias por transmisión (sin límite) Exceso de pérdidas compensa rendimientos (dividendos) hasta el 25 % de éstos Exceso no compensado: arrastra 4 años Conversión a EUR (tipo de cambio obligatorio) Usar el tipo de cambio BCE del día de la operación (compra y venta por separado) IB ya proporciona la base de coste en EUR en el extracto Para retenciones en origen: convertir al tipo del día del cobro Método FIFO (First In, First Out) Para acciones del mismo emisor: las primeras compradas son las primeras vendidas IB aplica FIFO por defecto, pero verificar si se ha configurado otro método Deducción por doble imposición internacional Las retenciones en origen (withholding tax de EEUU, UK, AU) son deducibles Límite: el menor entre la retención pagada y lo que correspondería tributar en España Convenio EEUU-España: retención máxima sobre dividendos = 15 % (10 % para holdings) Convenio UK-España: 10 % dividendos ordinarios Australia: retención máxima 15 % Pasos del skill
[tabla de operaciones cerradas]
[tabla de dividendos]
| Concepto | Importe (€) |
|---|---|
| Ganancias realizadas | |
| Minusvalías realizadas | |
| Resultado neto transmisiones | |
| Dividendos brutos | |
| Compensación pérdidas vs. dividendos | |
| Base imponible del ahorro | |
| Cuota estimada | |
| Deducción doble imposición | |
| Cuota neta estimada | |
| Datos clave de la cartera para IRPF 2026 | |
| Del extracto IB (enero–abril 2026): | |
| Ganancias realizadas totales: | |
| Acciones C/P: +446,13 USD (≈ +387,46 €) | |
| Acciones L/P: +45,25 USD (≈ +39,30 €) | |
| Fórex: +24,25 USD C/P (≈ +21,07 €) | |
| Pérdidas realizadas: | |
| Acciones C/P: −55,66 USD (≈ −48,34 €) | |
| Acciones L/P: 0 | |
| Resultado neto transmisiones (período): +447,35 USD (≈ +388,52 €) | |
| Dividendos cobrados: | |
| 523,19 € bruto (enero–marzo 2026) | |
| Retenciones en origen: | |
| −55,88 € | |
| [!warning] Datos parciales | |
| Este cálculo solo cubre enero–abril 2026. Para la declaración anual, ejecutar | |
| /irpf | |
| en enero de 2027 con el extracto completo del ejercicio. | |
| Notas importantes | |
| IBIE (Interactive Brokers Ireland) | |
| no practica retención española | |
| — el contribuyente debe autoliquidar | |
| Guardar el extracto anual IB como justificante documental (mínimo 4 años) | |
| Los dividendos marcados como PIL pueden requerir consulta vinculante DGT para confirmar tratamiento | |
| Consejo: solicitar el | |
| Informe fiscal de Interactive Brokers | |
| (disponible en el portal bajo Tax → Tax Forms) que consolida los datos anuales |